Adózási Archívum
Ezen az oldalon már lezárt kérdéseket találsz. Kérlek, további kérdéseket itt NE tegyél fel, mert nem tudom őket nyomon követni, és így itt biztosan nem kapsz választ.
A kérdésednek minden esetben nyiss új témát, ne egy másikhoz hozzászólva tedd fel. Ha nagyon releváns és kapcsolódó a kérdésed egy korábbihoz, vagy azzal kapcsolatban kérdeznél, akkor az új kérdésnél linked be ezt a releváns, korábbi adó kérdést.
Kedves Ági!
A következőben kérném a segítségedet:
A cég ahol dolgozom az ügyfelek a megrendeléskor 50% előleget fizetnek.
2011-ben megrendeléskor 25 %-os áfával állítottuk ki a számlát, a teljesítés ( mire legyártották) már idei így a termékeket 27%-kal számláztuk ki úgy, hogy az előleget 25%-kal vontuk vissza, mivel az egész megrendelést a termékeket 27%-os áfa terheli, így áfa bontásba az előleg 25%-kal került visszavonásra az egész megrendelés 27%, nettóba nincs is különbség de az áfa miatt több áfát számláztunk, mintha csak az 50%-ra tettük volna a 27%-ot.
A NAV állásfoglalása szerint csak az 50%-ra kellene terhelni a 27%-os kulcsú áfát, de akkor a gépi számla, hogy tudná visszavonni azt az előleget ami 25%-os a termék pedig 27%?
Most ott tartunk és egy pár cég nekünk is így számlázza a két évet érintő végszámlákat, hogy az előleg ami valójában 25% 27%-kal vonták vissza holott nem ennyivel fizettük meg?
Mit tegyünk?
Köszönöm szépen a segítségedet!
üdv:
Julianna
Kedves Julianna!
Az semmiképp se jó, hogy 27%-kal vonjátok vissza a 25%-os előleget. Egy könyvelő/számlázó program elvileg többféle áfakulcsot is tud kezelni.
Optimális esetben a számlázó programotok fejlesztőjének kellett volna valamilyen módosítást csinálni a programban, hogy kezelni tudja az áthúzódó előleg tételeket.
Azt gondold végig, hogy programból hogy tudnál szabályos számlát kicsiholni, hogy a partner jó számlát kapjon. Mert a Nav a partnereteket fogja megbüntetni, ha rossz számlára alapoz áfa levonási jogot. (Ugyanezért Ti se fogadjatok be szabálytalan számlát, mert Ti fogjátok a büntit kapni.)
Ha a szabályos számla megvan, de a főkönyved emiatt elmászott, abba már manuálisan bele tudsz könyvelni egy korrigáló vegyes tételt, hogy helyre álljon a rend.
Legrosszabb esetben kézi számlát is kiállíthattok.
Üdv,
Pap Ágnes
Kedves Ági!
Köszönöm, szépen, sokat segítettél.
üdv:
Julianna
Üdvözlöm!
Az alábbi kérdésben szeretnék segítséget kérni:
Egy betéti társaság adna el egy irodát egy másik betéti társaságnak. Az ingatlant 2001-ben vásárolta. A vásárló cég mikorvállalkozás, és Áfa-körös. Mi történik az Áfa-val? Az eladónak kell e fizetni Áfa-t az eladás után, és a vevő cég visszaigényelheti-e az Áfa-t.
Segítségét köszönöm!
Ügyfelem járóbetegellátással foglalkozó társaság.
Tevékenysége az áfa törvény 85 §-a szerint mentes az adó alól.
2010. szeptember hóban vásárolt egy több gépből álló nagyértékű berendezést.
a berendezés áfáját nem vonta le.
A berendezést az ügyfelem nem fizette ki a szállítónak
2011. évben alaptevékenységéből nem származott bevétele. Ezzel szemben bérbe tudta adni a berendezést. A bérbeadás miatt „bejelentkezett” a normál áfa körbe. És áfás számlá (kat) állított ki
Kérdés
Helyesen járunk-e el, ha levonjuk az áfa 2011-re jutó, azaz az áfa 1/5 részét.
2012-március 9-én a berendezésből 2 gépet a szállító – nem fizetés miatt – elszállított. Erről „minuszos” számlát állított ki.
Kérdés
Helyesen járunk-e el, ha a 2 gépre jutó, 2011 évben levonásba helyezett áfát fizetendőként állítjuk be a bevallásba, a jóváíró számlában szereplő többi áfát nem, mivel az még nem került levonásra?